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    姚朝智
    姚朝智
    國家稅務總局重慶市稅務局黨委委員、副局長兼實施減稅降費工作領導小組辦公室主任
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目前國家已出臺的減稅降費政策主要有三類:2019年新出臺的減稅降費政策,2018年陸續出臺、在2019年繼續實施的減稅政策,2018年執行到期、2019年延續執行的減稅政策。 2019年新出臺減稅降費政策分為普惠性與結構性兩方面,普惠性減稅降費政策主要包括個人所得稅六項專項附加扣除政策、小微企業普惠性減免稅政策、深化增值稅改革政策、社會保險費降率減費政策。
近年來,黨中央、國務院推出了一系列減稅降費政策,規模力度大、導向精準,對助推經濟高質量發展發揮著重要作用。數據顯示,今年一季度,重慶全市新增減稅70.3億元。 國家稅務總局重慶市稅務局黨委委員、副局長兼實施減稅降費工作領導小組辦公室主任姚朝智在新華網“落實減稅降費政策措施,助推經濟高質量發展”在線訪談中介紹,新增減稅主要由以下三個方面構成:
企業當中數量最大、分布最廣的就是小微企業,在促進創業創新和保持就業穩定方面具有十分重要的作用。 “今年減稅降費的‘重頭戲’有好幾項內容,其中深化增值稅改革、降低社會保險費率要在5月份以后才能看到效果。而一季度最大的政策紅利則主要體現在小微企業普惠性政策減稅上?!幣Τ潛硎?。
“全市稅務系統始終將‘增強納稅人和社會各界的獲得感’作為落實減稅降費政策措施的出發點和落腳點,切實做到思想認識更有‘高度’、宣傳輔導更有‘溫度’、納稅服務更有‘深度’、督查督辦更有‘力度’,全力確保減稅降費政策措施在重慶大地落地生根?!?/div>
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????主持人:各位網友好!歡迎關注新華網在線訪談。當前,全國各地都在深入貫徹落實黨中央、國務院關于實施更大規模減稅降費的重要決策部署,進一步減輕企業負擔、激發市場活力、助推經濟高質量發展。今天,我們有幸邀請到國家稅務總局重慶市稅務局黨委委員、副局長兼實施減稅降費工作領導小組辦公室主任姚朝智,就“落實減稅降費政策措施,助推經濟高質量發展”有關情況做在線交流。

????姚朝智:謝謝主持人。各位網友,大家好。很高興有這個機會,就“落實減稅降費政策措施,助推經濟高質量發展”這一話題,跟大家在線交流!

????主持人:今年3月,政府工作報告中提出,要實施更大規模減稅降費。首先,請姚局長給大家介紹一下,今年以來國家已出臺了哪些減稅降費政策?

????姚朝智:截至目前,國家已出臺的減稅降費政策主要包括三類:第一類是2019年新出臺的減稅降費政策;第二類是2018年陸續出臺、在2019年翹尾實施的減稅政策;第三類是2018年執行到期、2019年延續執行的減稅政策。

????主持人:據我了解,今年新出臺的政策,減稅降費的規模和力度都很大,是社會關注的熱點,請給我們詳細介紹一下吧。

????姚朝智:2019年新出臺的減稅降費政策分為普惠性與結構性兩個方面。普惠性政策主要包括個人所得稅改革、小微企業普惠性減免稅、深化增值稅改革、降低社會保險費率等。截止目前已出臺了22項結構性政策,主要針對扶貧攻堅、醫療衛生、污染防治等重點領域,以及退役士兵、重點群體等出臺的系列減稅政策,包括對符合條件的扶貧貨物捐贈免征增值稅、扶貧捐贈支出允許在企業所得稅稅前據實扣除;罕見病藥品可選擇按簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅;對從事污染防治的第三方企業,減按15%稅率征收企業所得稅;重點群體創業就業稅收扣減,等等。

????主持人:依我的理解,普惠性減稅降費政策是涉及面寬、受惠面廣,關系到千家萬戶的政策。請您給我們普及一下這方面知識,好嗎?

????姚朝智:今年出臺的普惠性減稅降費政策主要包括4個方面:一是個人所得稅六項專項附加扣除政策,二是小微企業普惠性減免稅政策,三是深化增值稅改革政策,四是社會保險費降率減費政策。

????主持人:我自己就是個稅改革的受益人,從去年10月1日開始,起征點由3500元提高到5000元,加上稅率調整,我每個月扣的稅確實降了不少。那請問姚局長,六項專項附加扣除政策的具體規定有哪些?

????姚朝智:為了進一步提高群眾的實際收入,2019年1月1日起,對符合條件的子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金、贍養老人等6項支出,允許從個人應納稅所得額中扣除。具體來說,一是在子女教育方面,納稅人子女從年滿3歲開始,一直到整個全日制學歷教育階段的支出,按照每個孩子每月1000元的標準扣除。二是在繼續教育方面,納稅人接受學歷學位繼續教育的,按每月400元的標準扣除;接受技能和專業技術職業資格繼續教育的,在取得證書的當年按3600元的標準扣除。三是在大病醫療方面,納稅人或其配偶、未成年子女在醫保目錄范圍內自付的醫藥費用超過1.5萬元的部分,在每年8萬元限額內扣除。四是在住房貸款利息方面,納稅人或其配偶的首套住房貸款利息支出按每月1000元的標準扣除;在住房租金方面,按所在城市不同,分別按每月800元、1100元、1500元的標準扣除。五是在贍養老人方面,獨生子女按每月2000元的標準扣除,非獨生子女與其兄弟姐妹按照每月2000元的標準分攤扣除。

????主持人:嗯,網友們應該都深有同感。那咱們再說說企業吧。企業當中數量最大、分布最廣的就是小微企業,在促進創業創新和保持就業穩定方面具有十分重要的作用。能否請您重點介紹一下小微企業普惠性減稅政策?

????姚朝智:小微企業普惠性減免稅政策主要包括四個方面:一是提高增值稅免征額,由月銷售額3萬元提高至10萬元;二是擴大小型微利企業的覆蓋面,符合應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元的企業即為小型微利企業,對年應納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分分別減按5%、10%征收企業所得稅;三是對增值稅小規模納稅人應繳納的地方“六稅兩費”(資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加),在原法定優惠的基礎上,再按50%的幅度減征。四是擴展投資初創科技型企業享受優惠政策范圍。

????主持人:增值稅是我國的主要稅種之一,這幾年營改增、降稅率等改革措施接續推出。請問姚局長,2019年深化增值稅改革又有哪些新舉措呢?

????姚朝智:今年4月1日開始的深化增值稅改革是一套“組合”政策,包括三個方面:一是降“四率”,包括降稅率(將現行16%、10%的增值稅稅率分別降為13%、9%)、降扣除率(購進農產品扣除率由10%降為9%)、同步調整出口退稅率(將現行16%、10%檔的出口退稅率分別降為13%、9%)、同步調整離境退稅物品退稅率(將現行13%、9%的離境退稅率分別降為11%、8%) 。二是擴“抵扣”,將國內旅客運輸服務納入抵扣范圍;允許不動產進項一次抵扣;對主營業務為郵政、電信、現代服務和生活服務業的納稅人,按進項稅額加計10%抵減應納稅額。三是退“留抵”,在2018年部分行業實施一次性留抵退稅的基礎上,試行增值稅期末留抵退稅制度。

????由此可見,增值稅改革是這輪減稅降費的“重頭戲”。增值稅是世界公認的“良稅”,目前全球160多個國家和地區實施這一稅制,就是看中其中性特點。對正在邁向高質量發展的中國經濟而言,深化增值稅改革無疑是一盤助力經濟轉型升級的“大棋局”。從2012年1月1日我國在上海率先針對交通運輸業等“1+6”行業啟動營業稅改征增值稅試點,到2016年5月1日取消營業稅、全面推行增值稅;從2017年7月1日,取消13%檔稅率,增值稅四檔稅率變三檔,到2018年5月1日,將制造業等行業增值稅稅率從17%降至16%,交通運輸、建筑等行業稅率從11%降至10%,再到2019年4月1日開始的又一次更大力度的降率。我國增值稅制度在不斷下調稅率和簡化稅制中日趨完善,極大地降低了企業成本,釋放出穩就業、穩增長、助力經濟轉型升級的積極信號。

????主持人:剛才,您對減稅政策做了詳細的介紹。據了解,4月30日,我市正式發布了《重慶市降低社會保險費率綜合方案》。那么,在降費方面,今年又有哪些具體政策呢?

????姚朝智:按照《方案》規定,主要有三個方面的內容:一是城鎮職工基本養老保險單位繳費費率降至16%。二是將現行的階段性降低失業保險和工傷保險費率政策延長至2020年4月30日。三是調整社保繳費基數,將全口徑城鎮單位就業人員平均工資作為核定職工繳費基數上下限的指標,個體工商戶和靈活就業人員可在一定范圍內自愿選擇適當的繳費基數。

????為確保社保新政落地落實,市政府明確了“三個不變、兩個不得、一個提升”的要求,“三個不變”就是企業、機關事業單位、靈活就業人員的繳費方式不變;“兩個不得”即不得自行對企業歷史欠費進行集中清繳、不得采取增加小微企業實際繳費負擔的做法;“一個提升”是在原有多元化繳費渠道的基礎上,開展社保費全市通繳服務試點,進一步增強繳費人的便利度和獲得感。

????主持人:嗯,今年的減稅降費確實是措施多、力度大。那么,請問姚局長,今年一季度,咱們重慶落實減稅降費政策的效果如何?

????姚朝智:今年一季度,全市新增減稅70.3億元。主要由以下三個方面構成:

????一是2019年新出臺政策減稅20.4億元。其中:個人所得稅專項附加扣除減稅2.9億元,惠及全市103萬自然人。小微企業普惠性政策新增減稅17.5億元,惠及全市40余萬戶納稅人。

????二是2018年年中出臺的減稅政策在2019年翹尾新增減稅49.1億元。其中:個人所得稅第一步改革翹尾政策減稅30.1億元,惠及全市444.1萬自然人;增值稅17%和11%兩檔稅率各降1個百分點,共減稅16.1億元,惠及14.4萬戶納稅人;統一增值稅小規模納稅人標準減稅1.7億元,惠及全市2.2萬戶納稅人;其他政策減稅1.1億元。

????三是2018年到期后2019年延續實施的政策新增減稅8373.6萬元。其中:經營性文化事業單位轉制為企業的稅收優惠政策減免4569.6萬元,城市公交站場等交通系統城鎮土地使用稅優惠政策減稅2878.6萬元,農產品市場、農貿市場房產稅和城鎮土地使用稅優惠政策減免903.1萬元,文化企業增值稅減免22.3萬元。

????從第一季度減稅數據來看,本輪減稅涉及多個稅種、覆蓋各個行業、囊括各經濟類型,四項小微企業普惠性稅收減免政策的主要受益對象為個體經營者和中小企業,各項翹尾政策也兼顧了其他納稅人的減稅紅利,最大程度體現出了減稅的普惠性,為全市各類市場主體健康發展帶來了積極效應。

????主持人:一季度全市的減稅數據確實很亮眼。您剛剛談到,今年減稅降費的“重頭戲”有好幾項內容,其中深化增值稅改革、降低社會保險費率要在5月份以后才能看到效果。那么,一季度最大的政策紅利主要體現在小微企業普惠性政策減稅上。那么,小微企業具體享受到了多少優惠?拿到了多少“真金白銀”呢?

????姚朝智:一季度,全市落實小微企業普惠性政策累計新增減稅17.5億元。其中,增值稅免稅標準由月銷售額3萬元提高至10萬元,減稅9.4億元;放寬小微企業標準加大企業所得稅優惠力度,減稅4.4億元;地方“六稅兩費”減半征收,減稅3.6億元。從惠及面看,小微企業普惠性政策共惠及全市40.2萬戶納稅人。其中,增值稅減稅惠及19.6萬戶納稅人;由于免稅標準提高了,所以,現在需要納稅的定期定額個體戶由原來的5.1萬戶降至1733戶,下降96%。另外,新增企業所得稅減稅惠及5萬戶,地方“六稅兩費”減稅惠及39.6萬戶。

????主持人:看來,今年一季度減稅降費的成效是比較明顯的。我相信,作為此項工作的“主力軍”,咱們稅務部門一定做了大量工作。能不能請您介紹一下這方面的情況?

????姚朝智:好的。今年以來,全市稅務系統認真貫徹市委、市政府和稅務總局統一部署,始終將“增強納稅人和社會各界的獲得感”作為落實減稅降費政策措施的出發點和落腳點,切實做到思想認識更有“高度”、宣傳輔導更有“溫度”、納稅服務更有“深度”、督查督辦更有“力度”,全力確保減稅降費政策措施在重慶大地落地生根。

????主持人:思想是行動的先導。剛剛您提到的第一個“度”,就是思想認識更有“高度”,能請您具體談談嗎?

????姚朝智:實施更大規模減稅降費,是黨中央、國務院推進供給側結構性改革,進一步減輕企業負擔、激發市場活力,實現經濟高質量發展的重大戰略舉措,是踐行以人民為中心的發展思想、堅持執政為民、全心全意為人民謀福祉的生動體現。稅務機關堅定不移貫徹落實黨中央、國務院的決策部署,是對黨忠誠的最好體現和義不容辭的政治責任。全市稅務系統必須不斷增強“四個意識”、始終堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護”,進一步統一思想、提升站位,采取“實打實”“硬碰硬”的措施,確保減稅降費政策措施既要落地、更要生根、開花結果。

????主持人:聽了您的介紹,我們確實感覺到減稅降費是關系到改革發展和人民群眾切身利益的重大舉措。那請問稅務部門在強化組織領導、構建工作機制方面,都有哪些具體舉措?

?? 姚朝智:為確保減稅降費工作有序、有力、有效推進,各級稅務機關都建立完善了資源配置科學、責任邊界清晰、協調配合順暢的減稅降費工作機制。一是建組織架構之“骨”。市、區(縣)兩級稅務部門都成立了由黨委書記掛帥的“實施減稅降費工作領導小組”,建立起了“1個領導小組+1個減稅辦+10個專項工作組”的“1+1+10”組織架構,全面加強組織領導。二是強工作體系之“肌”。建立健全圍繞“一條主線”、立足“兩個基點”、強化“三個統籌”、做到“四個主動”、突出“五個注重”的“12345”工作體系,全面凝聚工作合力。三是補制度保障之“血”。強調任務推送、數據信息、宣傳輿情、信息反饋與問題建議“5個統一扎口”;制定重點任務清單、會議管理、信息反饋、催辦督辦、公文管理、風險防控等“6項工作制度”,全面提升工作效能。

????主持人:我們知道,推動一項政策落地,除了要有好的工作機制以來,宣傳輔導也很重要。那么,請問姚局長,咱們是怎么做好這方面工作的呢?

????姚朝智:這就是我提到的第二個“度”,即宣傳輔導要更有“溫度”。這就要求我們,既要多渠道、廣覆蓋,又要精準定位納稅人需求、尊重納稅人認知習慣,確保納稅人應知盡知、應享盡享。

????一是注重“直觀化”。充分依托新媒體,利用微視頻、微動漫、H5等一系列更簡潔直觀和通俗易懂的表現形式,宣傳解讀減稅降費政策。截至目前,我們已通過新媒體累計發布減稅降費相關信息135條,累計閱讀量超過500萬。

????二是注重“人性化”。首先,充分尊重傳統習俗。春節前后,我們通過拜年短信微信、送春聯、致納稅人的公開信等方式推送政策,在車站、碼頭、商圈等播放宣傳視頻,營造良好的社會氛圍同時盡可能少打擾納稅人。其次,改進輔導方式。變“請進來”為“送上門”,登門“點對點”開展政策輔導,讓納稅人免于“多頭跑”“反復跑”。第三,建立政策輔導微信群。第一時間向納稅人推送政策,即時回應納稅人疑問,著力增強納稅人的幸福感、獲得感。

????三是注重“差異化”。對法人代表著重解讀減稅降費政策的產業發展導向和企業發展預期;對財務負責人開展政策要點、享受條件、涉稅風險等宣傳輔導;對辦稅人員側重于表證單書填報、征管系統操作應用等培訓輔導。

????主持人:宣傳輔導到位之后,如何方便納稅人及時享受到減稅降費紅利,就是擺在稅務部門面前最緊要的工作了。那么,請問稅務部門是如何讓辦稅便利更有“深度”的呢?

????姚朝智:以納稅人需求為導向,緊盯影響納稅人獲得感的痛點堵點,及時快捷回應納稅人的關切,最大限度地方便納稅人,是稅務機關的永恒追求。我們主要采取了3個方面的措施:

????一是資料流程更簡。進一步精簡涉稅資料。凡符合條件的納稅人,只需如實填寫申報表,即可享受減稅降費相關政策,勿需履行任何審批手續、提交任何證明資料;實行辦稅資料清單化管理,清單以外的資料一律不再報送。推行無紙化辦稅。將原有1293類涉稅表證單書簡并為699種,并全面實現電子化流轉、電子化存檔、電子化簽章,杜絕納稅人“反復填”“往返跑”的現象。

????二是信息系統更優??⒂τ瞇孿低?。申報系統自動帶出數據、自動計算減半征收額,納稅人只需“一鍵確認”即可自動完成申報。優化電子稅務局功能。支持網簽三方協議的銀行數量由2018年的25家增加至31家,基本覆蓋了重慶的主流銀行,實現了自然人網簽三方協議繳稅。實現豬八戒網平臺與電子稅務局直接對接,平臺用戶可直接進入電子稅務局代開發票,每年將為2000萬平臺用戶節約成本500余萬元??⒂τ謾凹跛敖搗鴨撲閆鰲盇PP。包含小規模納稅人增值稅計算、小型微利企業所得稅計算等功能,輸入收入金額即可計算減免稅額和應納稅額。

????三是服務舉措更實。深化“銀稅合作”。與工商銀行、建設銀行、重慶銀行等23家銀行深度合作,推出“稅e貸”“云稅貸”等多款無抵押、低利息、手續簡單的純信用貸款產品,有效緩解了小微企業“融資難、融資貴”問題。截至目前,累計授信近5萬戶,授信金額131億元。建立發票寄遞處理中心。集中辦理全市寄遞渠道發票代開、領用、作廢、沖紅等業務,可實現主城區內“當日達”、其他區縣“兩日達”,有效解決納稅人領票、開票難題。整合新辦企業“套餐式”服務。與公安、工商、銀行、郵政等部門互聯互通,實現新辦企業信息線上傳遞,不再填報紙質資料,辦理時間從20個工作日壓縮至當日辦結。

????主持人:信任不能代替監督。稅務部門在加強稅收管理服務的同時,也必須強化內部監督檢查。這就是您要講的第四個“度”,讓督查督辦更有“力度”吧?

????姚朝智:是的。在工作推進過程中,我們始終把減稅降費政策措施落實情況納入紀檢監督、政治巡察、督查督辦范疇,自覺接受、主動配合人大、政協、紀委監委和審計、新聞媒體等各方監督。同時,嚴格落實稅務總局的紀律要求,加大執紀問責力度,一是對借落實減稅降費政策之機吃拿卡要的一律嚴查嚴處;二是對落實減稅降費政策不作為亂作為慢作為的一律嚴查嚴處;三是對納稅人反映問題避而不談、相互推諉導致應享未享的一律嚴查嚴處;四是對減稅降費政策落實不到位、產生不良反響的一律嚴查嚴處;五是對參與執行亂收稅費,沖擊減稅降費成效的,一律嚴查嚴處。

????主持人:聽了姚局長的介紹,相信廣大網友已經對我市的減稅降費工作有了比較全面的了解。那么,稅務部門將如何做好接下來的工作呢?

????姚朝智:減稅降費利國利民、利企利稅。下一步,全市稅務系統將進一步提升政治站位、壓實政治責任,保持持之以恒的韌勁、精益求精的匠心、抓鐵留痕的精神,把工作做實、做細、做到位,確保減稅降費政策措施在重慶落地生根,不斷提升納稅人繳費人的滿意度、獲得感,為全市社會經濟健康發展注入新動能。

????在此,我們呼吁廣大納稅人繳費人對減稅降費工作給予更多的理解和配合,社會各界朋友給予更多支持和幫助,與我們攜手并肩、同心同德、同向同行,全力確保黨中央、國務院關于減稅降費的重要決策部署在重慶大地上落地生根!

????主持人:感謝姚局長的精彩解讀。相信在大家的共同努力下,實施更大規模減稅降費,一定能在咱們重慶落到實處、見到實效。再次感謝姚局長來到新華網在線訪談欄目!感謝朋友們的關注和支持,我們下期節目再見!

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